Векселя в строительных расчётах

Векселя в строительных расчётах встречаются реже, чем десять-пятнадцать лет назад, но строительные споры в Москве с векселями доходят до суда регулярно. Схема обычно одна из двух. Заказчик вместо денег передаёт подрядчику вексель: собственный или выданный третьим лицом, часто банком или компанией из своей группы. Либо генподрядчик рассчитывается векселями с субподрядчиком. Проблемы возникают, когда к сроку платежа векселедатель не платит, оказывается банкротом или вексель вызывает вопросы у налоговой. Правила обращения векселей установлены Федеральным законом «О переводном и простом векселе» и Положением о переводном и простом векселе 1937 года, а ключевые разъяснения практики даны совместным постановлением Пленумов ВС РФ и ВАС РФ № 33/14 от 4 декабря 2000 года.

Что делать подрядчику, если по векселю не заплатили: в срок предъявить вексель к платежу, при отказе обеспечить протест у нотариуса, если вексель не освобождён от протеста, и предъявить требование к векселедателю и ко всем, кто поставил на векселе передаточные надписи. Сроки по векселю короче обычных: к индоссантам — один год от протеста. Параллельно проверяется, сохранилось ли требование об оплате работ по договору подряда. Между организациями такие споры рассматривает арбитражный суд, стоимость сопровождения зависит от суммы, числа обязанных лиц и необходимости экспертизы подлинности.

Как вексель попадает в расчёты за строительные работы

Вексель — ценная бумага, содержащая безусловное обязательство заплатить определённую сумму в определённый срок. Простой вексель содержит обещание векселедателя заплатить самому. Переводной содержит предложение векселедателя другому лицу, плательщику, заплатить держателю. В строительстве почти всегда используется простой вексель.

Причины его появления в расчётах понятны. У заказчика нет свободных денег, но есть ожидаемые поступления, и он выдаёт подрядчику свой вексель со сроком платежа через несколько месяцев. Или у заказчика есть векселя третьих лиц, полученные от его должников, и он передаёт их подрядчику с передаточной надписью. Подрядчик, в свою очередь, может передать вексель дальше: поставщику материалов или субподрядчику.

Варианты оформления

Выдача собственного векселя заказчика. Заказчик становится векселедателем и обязан заплатить в срок. По сути это отсрочка платежа, оформленная ценной бумагой.
Передача векселя третьего лица по индоссаменту. Заказчик делает передаточную надпись и становится обязанным по векселю вместе с векселедателем, если не указал «без оборота на меня».
Вексель с авалем. Банк или иное лицо даёт вексельное поручительство за векселедателя, и подрядчик получает дополнительного должника.

Что становится с долгом по договору подряда

Передача векселя не всегда гасит долг заказчика за работы. Многое зависит от того, как стороны оформили расчёт. Вексель могут передать в качестве отступного, и тогда долг по договору прекращается сразу. Стороны могут заключить соглашение о новации, заменив обязательство по оплате работ вексельным. Или вексель передаётся как способ исполнения, и долг по договору гасится только после того, как по векселю фактически заплатят. От этой квалификации зависит, сможет ли подрядчик при неоплате векселя вернуться к требованию об оплате работ.

Передача векселя дальше по цепочке

Получив вексель, подрядчик редко держит его до срока. Он может учесть вексель в банке, то есть продать его с дисконтом и сразу получить деньги, или передать поставщику бетона, арматуры, металлоконструкций в счёт своего долга. В обоих случаях подрядчик ставит передаточную надпись и становится обязанным по векселю. Если векселедатель не заплатит, банк или поставщик предъявят требование к подрядчику, и ему придётся платить, а затем самому взыскивать с векселедателя и заказчика. Поэтому, передавая вексель, подрядчик принимает на себя риск неоплаты, который хотел переложить на других.

Правовая природа векселя и связь с договором подряда

Вексельное обязательство абстрактно. Это означает, что держатель требует платежа на основании самого векселя, не доказывая, за что он выдан. Лицо, к которому предъявлен иск по векселю, не может выдвигать против держателя возражения, основанные на своих личных отношениях с векселедателем или с прежними держателями, если держатель, приобретая вексель, не действовал сознательно в ущерб должнику.

Для строительства это важно в двух направлениях. Подрядчик, получивший вексель третьего лица, защищён от споров между этим третьим лицом и заказчиком. Но заказчик, выдавший собственный вексель подрядчику, сохраняет против него возражения из договора подряда. Если работы не выполнены или выполнены с недостатками, заказчик вправе ссылаться на это в споре с непосредственным получателем векселя. Однако если подрядчик передал вексель дальше, новый держатель этим возражениям уже не подвержен.

Реквизиты простого векселя

Документ признаётся векселем, только если содержит обязательные реквизиты: наименование «вексель» в тексте, простое и ничем не обусловленное обещание уплатить сумму, срок платежа, место платежа, наименование того, кому платёж должен быть совершён, дату и место составления, подпись векселедателя. Отсутствие любого реквизита, кроме тех, для которых закон устанавливает восполнение, лишает документ силы векселя. Проверка формы — первое, что делают при получении векселя и первое, на что ссылается ответчик в суде.

Законный держатель

Держатель считается законным, если основывает своё право на непрерывном ряде передаточных надписей. Разрыв в цепочке индоссаментов, неясная подпись, отсутствие расшифровки создают основания оспорить права держателя. Подрядчику, принимающему вексель, нужно проверить каждую надпись.

Риски подрядчика, принимающего вексель в оплату

Вексель передаёт подрядчику не деньги, а право требования, и качество этого права определяется платёжеспособностью обязанных лиц. Основные риски собраны в таблице.

Риск	Чем грозит	Как проверить или снизить
Векселедатель неплатёжеспособен	Вексель не оплачен, взыскивать не с кого	Проверка отчётности, судебных дел и банкротства векселедателя
Подделка векселя или подписи	Утрата права требования	Запрос векселедателю о подлинности, проверка бланка
Индоссамент «без оборота»	Заказчик не отвечает по векселю	Отказ принимать вексель с такой надписью или условие в договоре
Вексель аффилированного лица без активов	Формальная оплата без реального обеспечения	Проверка связей, требование аваля банка
Претензии налоговой	Отказ в учёте расходов или вычетов	Документы о реальности сделки и экономическом смысле расчёта

Налоговые риски

Расчёты векселями в строительстве нередко привлекают внимание налоговых органов. ФНС проверяет, не используется ли вексель для формального прикрытия расчётов, особенно если векселедатель не ведёт реальной деятельности. По правилам НК РФ о пределах осуществления прав налогоплательщика, вычеты и расходы признаются, если сделка реальна и основной целью не было уменьшение налога. Подрядчику и заказчику нужно сохранять документы, показывающие реальные работы и причины использования векселя.

Банкротство векселедателя или заказчика

Если векселедатель признан банкротом, держатель заявляет требование в реестр кредиторов и ждёт распределения конкурсной массы. Если банкротом стал заказчик, который передал вексель незадолго до процедуры, управляющий может оспорить передачу как сделку с предпочтением. Векселя, переданные по цепочке между аффилированными компаниями, проверяются особенно внимательно.

Предъявление к платежу и протест векселя

Право держателя на вексельную сумму сохраняется, только если он соблюдает порядок предъявления. Ошибка на этом этапе лишает права требовать с индоссантов, а иногда и затрудняет взыскание с векселедателя.

Сроки предъявления

Вексель со сроком платежа на определённый день предъявляется в этот день или в один из двух следующих рабочих дней. Вексель сроком «по предъявлении» оплачивается при предъявлении, и его нужно предъявить к платежу в течение года от даты составления, если векселедатель не установил другой срок. Место предъявления — указанное в векселе место платежа. Предъявление фиксируется документально: держатель направляет векселедателю требование, получает отметку или акт о предъявлении.

Протест в неплатеже

Если векселедатель не заплатил, держатель обращается к нотариусу для совершения протеста в неплатеже. Протест удостоверяет, что вексель предъявлялся и не был оплачен. Протест векселя на определённый день совершается в один из двух рабочих дней после дня платежа. Без протеста держатель теряет право требовать платежа от индоссантов и их авалистов. Исключение составляют векселя с оговоркой «оборот без издержек» или «без протеста», которые освобождают держателя от протеста.

Требование к векселедателю без протеста

Для требования к векселедателю простого векселя протест не обязателен. Векселедатель отвечает как главный должник в течение всего срока давности. Но если подрядчик хочет сохранить право на заказчика, который передал ему вексель по индоссаменту, протест нужен.

Взыскание по векселю: кто отвечает и в какие сроки

Все, кто выдал, индоссировал или авалировал вексель, отвечают перед держателем солидарно. Держатель вправе предъявить иск к любому из них, к нескольким или ко всем сразу, не соблюдая очерёдности.

Что можно взыскать

Держатель требует вексельную сумму, проценты, если они обусловлены в векселе, пени со дня срока платежа и издержки по протесту. Размер процентов и пени по российскому закону о векселе определяется учётной ставкой Банка России, то есть так же, как ГК РФ рассчитывает проценты за неисполнение денежного обязательства. Подрядчик, оплативший вексель как индоссант и получивший его обратно, вправе взыскать с предшествующих обязанных лиц уплаченную сумму с процентами и издержками.

Авалист как дополнительный должник

Аваль оформляется надписью на векселе или на дополнительном листе со словами «считать за аваль» и подписью авалиста. Авалист отвечает так же, как лицо, за которое он поручился. Если аваль дан за векселедателя, к авалисту предъявляют требование на тех же условиях, что и к векселедателю. Его обязательство действительно, даже если обязательство векселедателя окажется недействительным по причине, не связанной с дефектом формы. Для подрядчика аваль банка превращает сомнительный вексель в надёжный инструмент, поэтому в крупных расчётах его стоит требовать.

Сроки исковой давности

Сроки по векселю специальные и короткие:

к векселедателю простого векселя — три года от срока платежа;
к индоссантам и векселедателю переводного векселя — один год от даты протеста, а при оговорке «оборот без издержек» — от срока платежа;
регрессные требования индоссантов друг к другу — шесть месяцев со дня, когда индоссант оплатил вексель или когда к нему предъявлен иск.

Пропуск этих сроков ведёт к отказу во взыскании по векселю. Тогда остаётся требование из договора подряда, если долг по нему не был погашен передачей векселя, или требование о неосновательном обогащении к векселедателю.

Утрата векселя

Утраченный вексель можно восстановить через суд в порядке вызывного производства. Суд публикует сведения об утрате и, если никто не заявил прав на вексель, признаёт его недействительным и восстанавливает права. Процедура занимает несколько месяцев, поэтому оригиналы векселей хранят так же тщательно, как деньги.

Вексельный спор в арбитражном суде

Иски по векселям между организациями и предпринимателями рассматривает арбитражный суд. В Москве это Арбитражный суд города Москвы, если ответчик находится в Москве или местом платежа по векселю указана Москва. Требование о взыскании по опротестованному векселю при соблюдении установленных АПК РФ условий может быть рассмотрено в приказном порядке, что заметно ускоряет взыскание.

Возражения ответчика

Векселедатель и индоссанты защищаются ограниченным набором доводов. Это дефекты формы векселя, пропуск сроков предъявления, протеста или давности, подложность векселя или подписи, разрыв в ряде индоссаментов, недобросовестность держателя. Векселедатель против непосредственного получателя вправе ссылаться также на отношения из договора подряда: работы не выполнены, вексель выдан без встречного предоставления.

Экспертиза в вексельных делах

Если ответчик заявляет о подложности, суд назначает почерковедческую или техническую экспертизу документа: подлинность подписи, оттиска печати, время изготовления, способ нанесения реквизитов. Подрядчику для такого спора нужен оригинал векселя, и он должен быть в сохранности: без надрывов, исправлений, пятен.

Документы для иска

оригинал векселя со всеми передаточными надписями;
акт о протесте, если протест совершался;
доказательства предъявления векселя к платежу;
договор подряда и документы о передаче векселя в оплату работ;
расчёт суммы, процентов и пени;
сведения о векселедателе и индоссантах.

Практика: как принимать вексель в оплату и действовать при неоплате

Подрядчик, которому предлагают вексель вместо денег, должен оценить не форму бумаги, а того, кто по ней заплатит. Если векселедатель неизвестен или его финансовое положение вызывает сомнения, вексель стоит рассматривать как отсрочку без обеспечения.

Перед принятием векселя

Проверить реквизиты и все передаточные надписи.
Запросить у векселедателя письменное подтверждение выдачи векселя.
Проверить векселедателя по отчётности, судебной картотеке и сведениям о банкротстве.
Договориться с заказчиком о том, что долг по договору подряда сохраняется до фактической оплаты векселя.
Не принимать вексель с оговоркой «без оборота на меня» от заказчика, если нет надёжного аваля.
Подписать акт приёма-передачи векселя с указанием номера, суммы, срока и связи с договором подряда.

Типовая ситуация: вексель третьего лица не оплачен

Заказчик передал генподрядчику в оплату этапа простой вексель компании из своей группы со сроком платежа через полгода. В срок генподрядчик предъявил вексель, векселедатель отказал, сославшись на отсутствие денег. Генподрядчик совершил протест и предъявил иск к векселедателю и к заказчику как индоссанту. Одновременно он сохранил требование по договору подряда, потому что акт передачи векселя прямо указывал, что долг за работы гасится после оплаты векселя. В подобных делах держатель обычно выбирает того ответчика, у которого есть активы, и при солидарной ответственности может взыскать с заказчика всю сумму.

Типовая ситуация: собственный вексель заказчика и недостатки работ

Заказчик выдал подрядчику собственный вексель за отделочные работы, а затем обнаружил недостатки и отказался платить по векселю. Подрядчик предъявил иск. Поскольку подрядчик является непосредственным получателем векселя, заказчик вправе ссылаться на договор подряда. Суд в таком деле фактически рассматривает строительный спор о качестве работ, может назначить строительно-техническую экспертизу и уменьшить сумму, подлежащую выплате. Если бы подрядчик успел передать вексель добросовестному поставщику, тот получил бы сумму полностью, а спор о качестве остался бы между заказчиком и подрядчиком.

Основной канал связи с адвокатом — электронная почта sporystroitelnye@gmail.com.